信託簡介及導覽
依據內政部2022年8月所公布的「110年簡易生命表」，國人的平均壽命為80.86歲，其中男性77.67歲、女性84.25歲，男、女性平均壽命為歷年次高水準，台灣已邁入高齡化的人口結構。我國於1993年老年人口占總人口比率超過7%成為高齡化社會，2018年該比率超過14%，成為高齡社會，預計2025年將超過20%，邁入超高齡社會。
因此，隨著高齡化及少子化的趨勢，不只造成家庭人口結構改變，社會經濟及社會問題也隨之延伸，年輕的下一世代，除了面對自己本身的問題之外，有時也很難兼顧照料家中長輩的日常生活，過去養兒防老的觀念已日漸式微。所以，最好的方式是在年輕、有能力工作時，將所賺得的收入，預先進行財務規劃，讓年老時，除了有勞保退休金，另外有筆退休基金可以應付生活所需，不用再跟兒女伸手。
當我們年長到了退休時期，進行所謂的財務規劃，首重在於財務的安全與穩定，因為我們沒有本錢，也沒有年輕時的工作能力，無法承受過度的損失。
以下財務規劃可以提供參考：
1.建立緊急使用的預備金：在老年時期，緊急預備金非常重要，可以應付突發的狀況，如醫療費用或其他意外開支。因此建議至少儲蓄三至六個月的生活費用作為緊急預備金。
2.醫療和長期照護費用：老年時期可能因為身體機能老化，常跑醫院是免不了的狀況，即使有健保給付，但在醫院還是有許多需自費的項目需要開支，有時還有看護及養護中心的費用，如果有投保醫療保險或近來保險公司推的長期照顧保險，可以適度減輕負擔。
3.穩健的投資方式：考慮到年齡和風險承受能力，如果有在投資金融商品，需要調整適當的投資組合，根據需要平衡風險和投資回報，最好選擇相對保險的投資選項，例如債券或固定收益產品。
4.信託保全：可利用財產信託方式保全自己辛苦一輩子所賺來的財產，及維持退休後的生活品質，近年來，主管機關積極推動信託觀念普及，信託不再是有錢人的專利，所有民眾都可以依自身需求善用信託機制，讓財產依自己意願照顧自己或所愛的人。
高齡長者常遇到的風險：
1.老本容易被騙：尤其現行社會詐騙頻傳，詐騙集團假冒檢警說他們牽涉刑事案件，也有電話、網路或Line投資商品詐騙，我周遭朋友就曾經被詐騙集團鼓動參加虛擬貨幣投資，不僅損失了300多萬元，自己的帳戶還被利用，導致被凍結，還輪為被告，得不償失。
2.失智症上身：因失智狀況而喪失行為能力，最近名模林志玲的媽媽聽說也飽受此症所苦。
3.獨居老人安全及災禍應變不易。
如果此時有信託機制，多少一定程度可以提供幫助，另外其實信託也可服務人生各階段、社會各階層。
究竟什麼是信託？
信託法第1條：「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。為中心之法律關係。」也就是透過「委託人」（提供財產的人）、「受託人」（信託業）及「受益人」（委託人想照顧的人）三個角色的連結，幫助有財產規劃需要的人，以更有效率而且安全的方式達到目標。
◎誰是委託人？
「委託人」就是財產擁有者。當委託人（自然人或法人）想為某人（受益人）或某種目的（如：照顧家人、作公益等）作財務規劃，而將財產移轉給受託人進行處分及管理時，就成為信託關係中的委託人。
◎誰是受託人？
「受託人」就是信託關係中負責管理處分信託財產者；在營業信託指的是信託業者，目前由銀行、信用合作社或證券商兼營。
◎誰是受益人？
「受益人」就是委託人辦理信託的財產所想照顧的對象，也是在信託關係中得到信託利益的人。
受益人之安排可以有以下幾種方式：
1.委託人自己（自益信託）。
2.委託人的子女、親人或其他特定人（他益信託）。
3.委託人自己以及子女、親人或其他特定之人（部分自益、部分他益之信託）。
4.不特定多數人（例如：公益信託）。
何謂「信託財產」？
「信託財產」就是委託人因辦理信託而移轉給受託人的財產權（可依金錢計算價值之權利）。
信託財產有下列幾類：金錢、金錢債權、有價證券、動產、不動產、租賃權或地上權、專利權或著作權、其他財產權等。
市面上常見的信託商品，有以委託人交付的財產權命名，例如「金錢信託」所交付信託的財產為金錢，「有價證券信託」所交付信託的財產為股票、債券等，有以委託人成立信託目的命名，例如以退休及安養為目的所成立「退休安養信託」，或以子女教育或創業為目的所成立「子女教育創業信託」，以公益為目的所成立之「公益信託」、以保險金做為交付目的所成立之「保險金信託」、以規劃身後事完成遺產分配及照顧親人（繼承人或受遺贈人）為目的所成立之「遺囑信託」等。
信託制度至少有以下好處：
（一）委託人可預先規劃財產，透過受託銀行之專業管理和永續經營的機制，人生在世難免生老病死，當年事已高或無法自行管理，透過信託可以達到長期照顧的功能，可以讓委託人能按自己之自由意志，真正照顧自己希望照顧的人，以達到信託之目的。
（二）信託制度與各種投資商品結合後，具備資產增值及追求利潤的功用。以年金信託之方式，將公司所提撥及勞工自行提撥部分，由信託業者為其管理、投資增值，等到老年時，信託業者再按月給付生活費。
（三） 信託財產具有「獨立性」，即使受託銀行破產，信託財產亦不在破產清算之範圍內，不會損及信託財產之安全性。
（四） 信託的內容極具彈性，信託通常以契約或遺囑的方式設立，只要信託關係人（委託人、受託人及受益人）彼此同意，可以變更信託財產的管理方法，法律原則上並無特殊之限制。
（五）信託後仍可享有該財產的利益，信託與我們所熟悉的生前贈與行為或死後遺贈行為所不同的是，贈與及遺贈行為贈與的財產，贈與人失去所有權，即失去享受贈與財產的利益；信託雖然財產移轉信託業者，委託人仍然可以在信託契約約定而繼續享有信託財產的利益。
另外關於信託相關費用各家收取的標準不太相同，以我們儲蓄互助社跟三信商業銀行合作的「社員安養信託專案」，每件簽約費1,000元，管理費為年利率0.2％，修約費為每次500元，提供給大家參考。
箴言說：「你要詳細知道你羊群的景況，留心料理你的牛群，因為資財不能永有，冠冕豈能存到萬代？」（箴二七：23-24）最後希望大家都能量入為出，謹慎規劃，把金錢用在最實際的用途上，平安喜樂享受年老的退休生活。
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